近期，变额年金保险获准在北京、上海、广州、深圳、厦门五市试点。

　　保监会在阐述试点变额年金保险的意义时称，变额年金保险产品的推出，将促进养老年金类产品发展。并指出，变额年金保险，较为符合我国保险消费者的偏好——希望获得投资收益以实现养老目的，但不愿本金发生损失。

　　应对老龄化危机、推动养老市场发展，正是此次试点变额年金保险的一大初衷。

　　当前我国人口老龄化形势十分严峻。根据第六次全国人口普查结果，我国年龄构成0-14岁人口的比重比第五次普查下降6.29个百分点，15-59岁人口的比重上升3.36个百分点，60岁及以上人口的比重上升2.93个百分点，65岁及以上人口的比重上升1.91个百分点，老龄化趋势正在加快。另外，家庭户人口减少0.34人，家庭小型化造成了家庭养老功能的不足。

　　我国人口的现实情况对养老保障体系建设带来了巨大挑战。我国的社保制度起步较晚，而且开始没有积累，目前我国的社保基金远远满足不了需求。建立完善的养老保障体系迫在眉睫，如果不采取措施，加快发展，将来会造成大危机。

　　在记者看来，丰富养老保险产品、给予消费者新皇冠体育：选择固然重要，但更需要多管齐下，共建完善的养老保障体系。

　　比如，推出商业养老保险的税收递延优惠。据了解，个人购买商业养老保险在个税缴纳时获得一定的优惠，这在许多发达国家已经是一个比较成熟的政策。国际经验表明，税收支持有利于鼓励个人参与商业养老险。有消息称，个人税收递延型养老保险试点也有望今年下半年在上海推出，届时投保人有望在税前列支保费，领取保险金时再缴纳个人所得税。

　　又比如，创新养老金运作模式，解决养老资金的筹集和保值增值问题。

　　数据显示，截至2010年底，包括企业年金、全国社保基金等在内的养老金占我国当年GDP的比例约为6.7%，占当年全球养老金市场的份额仅为1.5%，这与我国作为世界第二大经济体的地位不相匹配，也远不能满足深度老龄化社会面临的庞大养老金支付缺口。今年2月全球咨询公司韬睿惠悦发布《全球养老金资产研究》报告，美国、日本和英国仍然是世界上最大的养老金市场，分别占全球养老金市场58%、13%和9%的份额。

　　我国的养老基金运作模式或许可以借鉴效仿企业年金模式。

　　清华大学公共管理学院教授杨燕绥指出，在中国这样一个缺乏信托文化和市场机制尚未健全的国度里，确定缴费型（DC）企业年金制度成功引入并坚持信托管理模式，拓展了中国养老金市场，让养老基金能够分享经济进步成果，并取得了良好的投资业绩和社会影响，给予委托人选择权，符合养老金民主管理和市场机制相结合的趋势。

　　值得注意的是，截至2010年底，专业机构管理的企业年金，年平均收益率达到11.45%，高出同期平均通货膨胀8.49个百分点，考虑到企业年金权益类投资比例上限仅为30%（股票投资上限仅为20%）以及其间经历全球金融危机冲击等因素，该收益水平实属难能可贵。